個人事業主の確定申告、何から始める?スマホでできる5つの手順
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レシートは、とりあえず紙袋へ。
毎年2月になると、袋を床に広げて、思い出しながら1枚ずつ電卓をたたく――。
「今年こそ早めに片付けたい。でも、何から手をつければいいのか分からない」
そんな方に向けて、確定申告の一般的な流れをまとめました。
この記事で分かることは3つです。
- 確定申告の全体の流れ(5つの手順)
- いつ、何をすればいいか(今からのスケジュール)
- スマホで申告する方法
先に結論です。
確定申告は、大きく分けると「1年分の記録を集める → 申告書を作る → 出す」の3段階です。
記録を毎月少しずつつけておけば、2月にまとめてやる作業はぐっと短くなることが多いです。
そもそも確定申告とは?(30秒で分かる)
1年分のもうけを計算して、税務署に知らせる手続き
確定申告は、1月〜12月の1年間のもうけを計算して、税務署に知らせる手続きです。
個人事業のもうけは、ざっくり言うと「売上 − 経費」です。
申告の時期は、翌年の2月〜3月
申告の期間は、例年2月16日ごろ〜3月15日ごろです。
たとえば令和7年分(2025年1〜12月分)の所得税の申告は、2026年3月16日(月)まででした。
2026年1〜12月分は、2027年の2月〜3月に申告することになります。
申告が必要かどうかは、人によって違います
申告が必要かどうかは、もうけの金額やほかの収入などによって変わります。
自分が当てはまるか分からないときは、住所地の税務署に問い合わせると教えてもらえます。
全体の流れ:5つの手順
確定申告の準備は、次の5つの手順で進めます。
| 手順 | やること | かかる時間の目安 |
|---|---|---|
| ① | 開業届・青色申告の届けを出しているか確かめる | 10分 |
| ② | 売上の記録を集める | 月1回・15分 |
| ③ | 経費のレシート・領収書を集める | 月1回・15分 |
| ④ | 帳簿(お金の出入りの記録)にまとめる | 月1回・15〜30分 |
| ⑤ | 申告書を作って出す | 2〜3月に数時間 |
※時間はあくまで目安です。レシートの枚数や取引の数によって変わります。
① 開業届・青色申告の届けを出しているか確かめる
最初に、これまでに税務署へ出した書類の控えを探します。
- 開業届(個人事業を始めたときに出す届け)
- 青色申告の届け(「青色申告承認申請書」)
青色申告の届けを出しているかどうかで、申告のやり方が変わります(次の見出しで説明します)。
控えが見つからず、出したかどうか分からないときは、税務署に問い合わせて確かめましょう。
② 売上の記録を集める
1年分の売上が分かるものを集めます。
- 自分が出した請求書の控え
- 通帳や、ネット銀行のアプリの入金の記録
- 現金で受け取った分のメモ
③ 経費のレシート・領収書を集める
仕事のために使ったお金のレシート・領収書を集めます。
紙のレシートは、月ごとに封筒や袋に分けておくだけでも、あとの作業がずいぶん楽になります。
封筒の代わりに、月ごとのポケットが付いたファイルを使う方法もあります。1冊にまとまるので、申告の時期に探すときの手がかりになります。楽天市場で探すなら、こちらです。
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迷うものは、自分で決めつけずに税務署や税理士に相談してください。
④ 帳簿(お金の出入りの記録)にまとめる
集めた売上と経費を、帳簿にまとめます。
帳簿は、「いつ・誰と・いくら」のお金の出入りを並べた記録です。
ノートやExcelでもつけられますが、会計ソフト(あとで説明します)を使うと、スマホで入力できて、申告書のもとも作ってくれます。
⑤ 申告書を作って出す
最後に、帳簿の数字をもとに申告書を作って、税務署に出します。
出し方は、大きく3つあります。
- スマホやパソコンで、ネットから送る(e-Tax(イータックス)=国税庁のネット申告)
- 印刷して、郵送する
- 税務署の窓口に持っていく
スマホで送る方法は、この記事の後半で説明します。
白色申告と青色申告のちがい(一般的な違いだけ)
個人事業主の申告には、白色申告と青色申告の2種類があります。
一般的な違いを表にまとめました。
| 白色申告 | 青色申告 | |
|---|---|---|
| 事前の届け | いらない | 必要(下で説明) |
| 帳簿のつけ方 | 簡単な方法でもよい(日々の合計だけをまとめて書くなど) | 原則は「複式簿記」(お金の出入りを2つの面から記録する方法)。簡単な帳簿でもよい場合あり |
| 申告書につける書類 | 収支内訳書 | 青色申告決算書 |
| 特別控除(もうけから差し引ける金額) | なし | 条件によって 65万円・55万円・10万円 |
くわしい違いは「青色申告と白色申告の違いは?ITが苦手な個人事業主向けに表で整理」で整理しています。
青色申告にするには、先に届けが必要です
青色申告にするには、「青色申告承認申請書」を税務署に出しておく必要があります。
- 通常は、青色申告にしたい年の3月15日まで
- その年の1月16日以後に開業した場合は、開業した日から2か月以内
65万円の控除には条件があります
青色申告の特別控除は、条件によって金額が変わります。
- 55万円:複式簿記で記帳し、決算書をつけて、期限内に申告する
- 65万円:55万円の条件に加えて、e-Taxで申告する(または、帳簿を電子保存する。電子保存は、決まった要件を満たす帳簿にして、あらかじめ届出書を出す必要があります。くわしくは国税庁のページで確かめてください)
- 10万円:上の条件に当てはまらない青色申告
どちらの申告が自分に向いているかは、仕事の内容や状況によって違います。
迷ったときは、税務署や税理士に相談してください。
いつ何をする?今からのスケジュール
「2月にまとめて」ではなく、今から少しずつ進めるのがおすすめです。
| 時期 | やること |
|---|---|
| 10〜12月 | 今年のレシートを月ごとの封筒に分ける/月に1回、売上と経費を記録する/開業届・青色申告の届けの控えを探す |
| 1月 | 12月分までの記録を仕上げる/足りない請求書やレシートをそろえる/マイナンバーカードの有効期限を確かめる |
| 2〜3月 | 申告書を作って出す(期限の直前は混み合いやすいので、早めがおすすめ) |
夜しか時間がない人は「1回15分」で区切る
仕事が終わってからの時間しかない人は、1回の作業を短く区切ると続けやすくなります。
- 1日目(15分):今月のレシートを1つの封筒に入れる
- 2日目(15分):封筒のレシートを、会計ソフトかノートに記録する
- 3日目(15分):今月の売上(請求書・入金)を記録する
これを月に1回くり返すだけで、2月の作業量が大きく変わります。
記録と申告書づくりは、会計ソフトに任せる方法も
会計ソフトとは?
会計ソフトは、お金の出入りを記録すると、帳簿や申告書のもとを自動で作ってくれるアプリです。
スマホでレシートを撮って記録できるものも多く、手順の②〜⑤をまとめて手伝ってくれます。
ここでは、スマホで使える個人事業主向けの会計ソフトを2つ紹介します(料金は2026年10月2日に公式サイトで確認したものです)。
マネーフォワード クラウド確定申告
- スマホアプリで、日々の記録から申告書・青色申告決算書づくり、e-Taxでの提出までできると案内されています(個人事業主が決算書を作るには有料プランが必要です)
- 料金:パーソナルミニ 年10,800円(税抜)〜
- 1か月の無料トライアルあり(クレジットカードの登録なし・有料プランへの自動切り替えなし)
やよいの青色申告 オンライン
- スマホアプリで、日々の記録とレシートの撮影ができます
- ただし、確定申告書や青色申告決算書の作成は、パソコン(Windows・Mac)で行うと案内されています。スマホだけで申告まで終わらせたい人は注意してください
- 申告書づくりにパソコンを使いたくない人は、申告書づくりまでスマホでできるソフトを選ぶか、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」をスマホで使って作り、e-Taxで送る方法があります(このあとの「スマホで申告する方法」で説明します)
- 料金:セルフプラン 次年度から年11,800円(税抜)。初年度は無料になるキャンペーンがあります(2027年3月15日までの申し込みで、自動更新の支払い方法を登録するなどの条件あり)
どれを選ぶか迷ったら
会計ソフトの選び方は、こちらの記事にまとめています。
料金やキャンペーンは変わることがあります。申し込む前に、公式サイトで最新の内容を確かめてください。
スマホで申告する方法(e-Tax)
用意するもの
- マイナンバーカード(有効期限内のもの)
- マイナンバーカードを読み取れるスマホ
- マイナンバーカードのパスワード2つ
- 数字4けた(利用者証明用)
- 英数字6〜16文字(署名用)
- 帳簿の数字(会計ソフトで作った決算書の数字など)
パスワードを忘れてしまった場合は、申告の時期より前に、お住まいの市区町村の窓口で手続きしておくと安心です。
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で作って送る
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使うと、スマホで申告書を作って、そのままe-Taxで送れます。
個人事業主の青色申告決算書・収支内訳書も、スマホで作って送れると案内されています(令和7年分の案内)。
おおまかな流れは次のとおりです。
- スマホで、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を開く
- 申告書の作成を始め、提出方法でe-Tax(マイナンバーカード方式)を選ぶ
- 画面の案内に沿って、決算書・申告書の数字を入力する
- マイナンバーカードをスマホで読み取って、送信する
※画面の名前や手順は、年によって変わることがあります。
会計ソフトを使っていなくても大丈夫です。
Excelや手書きの帳簿でも、1年分の売上と経費を集計した数字があれば、作成コーナーに入力して申告書を作れます。
たとえば、こんな分け方もできます。
- ふだん:Excel(または手書き)で、売上と経費を月ごとに記録しておく
- 申告のとき:集計した数字を見ながら、スマホの作成コーナーに打ち込んで送るだけ
スマホで一から計算しようとすると大変ですが、数字の下準備さえできていれば、スマホでの作業は入力と送信だけになります。
会計ソフトによっては、ソフトの中からそのままe-Taxで送れるものもあります。
よくある不安 Q&A
Q. 去年の申告、ちゃんとできていなかったかもしれません。
A. 状況によって対応が変わるため、この記事では判断できません。早めに税務署に相談してください。
Q. レシートをなくしてしまった支払いは、どうすればいいですか?
A. どう扱うかは状況によって変わるため、税務署や税理士に確認してください。これからは、もらったその日にスマホで撮っておくと、なくしても記録が残ります。
Q. 税理士に頼みたいときは、どう探せばいいですか?
A. 日本税理士会連合会の「税理士情報検索サイト」で、地域などから税理士を探せます。料金は事務所によって違うので、問い合わせて確かめてください。
まとめ
- 確定申告は「1年分の記録を集める → 申告書を作る → 出す」の3段階
- 準備は5つの手順:①届けの確認 ②売上 ③経費 ④帳簿 ⑤申告書
- 青色申告は事前の届けが必要。65万円の控除にはe-Taxでの申告などの条件がある
- 2月にまとめてではなく、月に1回・15分ずつ進めると楽になることが多い
- 記録と申告書づくりは、会計ソフトに任せる方法もある
今日やること1つ
今年のレシートを、月ごとの封筒(または袋)に分けましょう。
封筒に「1月」「2月」……と書いて入れるだけです。15分あれば始められます。
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参考にした情報(2026年10月2日確認)
- No.2070 青色申告制度(国税庁)
- No.2072 青色申告特別控除(国税庁)
- No.2080 白色申告者の記帳・帳簿等保存制度(国税庁)
- 令和7年分 確定申告特集(国税庁)
- スマホとマイナンバーカードでe-Tax(国税庁)
- 料金プラン(マネーフォワード クラウド確定申告)
- スマホひとつで確定申告(マネーフォワード クラウド確定申告)
- 料金・プラン(やよいの青色申告 オンライン)
- スマホで使える青色申告ソフト(やよいの青色申告 オンライン)
- 税理士情報検索サイト(日本税理士会連合会)
※この記事は、確定申告の一般的な流れをまとめたものです。個別の税金の計算や、申告が必要かどうか、経費になるかどうかなどの判断は、税務署または税理士にご相談ください。
