青色申告と白色申告の違いは?ITが苦手な個人事業主向けに表で整理

2026年10月10日 2026年11月7日

陽気な人見知り

※この記事にはPR(広告)を含みます。

「青色申告のほうがいいらしい」
同業の人から聞いたけれど、帳簿が難しそうで、ずっと白色のまま――。

そんな方に向けて、青色申告と白色申告の一般的な違いを整理しました。

この記事で分かることは3つです。

青色申告と白色申告の違い(比較表)
青色申告の主な特典と、そのための条件
青色に切り替えたいときの届けの期限

先に結論です。
2つの違いは、大きく「届け」「帳簿」「特典」の3つです。
青色申告は、事前の届けと、きちんとした帳簿が必要なかわりに、特別控除などの特典があります。

どちらにするかは、仕事の内容や状況によって変わります。
この記事では一般的な違いまでを説明し、自分の場合の判断は税務署や税理士に相談していただく形にしています。

先に結論:違いは「届け」「帳簿」「特典」の3つ

届け:青色申告は、事前に税務署へ出す

青色申告にするには、「青色申告承認申請書」という届けを、税務署に出しておく必要があります。
届けを出していない人は、白色申告になります。

帳簿:青色申告は、原則「複式簿記」

青色申告の帳簿は、原則として複式簿記(お金の出入りを「何に使ったか」と「どこから払ったか」の2つの面から記録する方法)でつけます。
白色申告は、日々の合計だけをまとめて書くなど、簡単な方法でもよいとされています。

特典:青色申告には「特別控除」などがある

青色申告には、もうけから一定の金額を差し引ける「青色申告特別控除」などの特典があります。
白色申告には、この特別控除はありません。

青色申告と白色申告の違い【比較表】

	白色申告	青色申告
事前の届け	いらない	必要(青色申告承認申請書)
帳簿のつけ方	簡単な方法でもよい(日々の合計だけをまとめて書くなど)	原則は複式簿記。簡単な帳簿でもよいが、その場合は特別控除が10万円になる
申告書につける書類	収支内訳書	青色申告決算書
特別控除(もうけから差し引ける金額)	なし	条件によって 65万円・55万円・10万円
家族に払う給与	「事業専従者控除」として、決まった上限まで(配偶者は最高86万円、ほかの家族は1人最高50万円)	届けを出せば、仕事に見合った金額を経費にできる(青色事業専従者給与)
赤字が出た年	繰り越せる赤字は限られる	赤字を翌年以後3年間繰り越せる
帳簿の保存期間	原則7年(請求書などは5年)	原則7年(請求書などは5年)

※国税庁の案内(令和8年4月1日現在の法令等)をもとに、一般的な違いをまとめたものです。くわしい条件は、記事の最後の「参考にした情報」をご覧ください。

白色申告でも、帳簿づけと保存は必要です。
「白色なら記録はいらない」というわけではありません。売上や経費を「いつ・誰と・いくら」で記録して、保存しておく必要があります。

青色申告の主な特典(一般的な説明)

① 青色申告特別控除(65万円・55万円・10万円)

特別控除の金額は、条件によって3つに分かれます。

控除の金額	主な条件
55万円	複式簿記で記帳し、貸借対照表(財産と借金の一覧)と損益計算書(1年のもうけの計算書)を申告書につけて、期限内に申告する
65万円	55万円の条件に加えて、e-Tax(国税庁のネット申告)で申告するか、帳簿を電子保存する(電子保存は、決まった要件を満たす帳簿にして、あらかじめ届出書を出す必要があります。くわしくは国税庁のページで確かめてください)
10万円	上の条件に当てはまらない青色申告

つまり、65万円の控除を受けるには、複式簿記の帳簿と、e-Taxでの申告(または、要件を満たした帳簿の電子保存。届出書が必要)がポイントになります。

② 家族に払う給与を経費にできる(青色事業専従者給与)

一緒に働く家族(15歳以上で、主にその仕事をしている人)に払う給与を、仕事に見合った金額で経費にできる仕組みです。
使うには、別の届け(青色事業専従者給与に関する届出書)を税務署に出す必要があります。

白色申告にも「事業専従者控除」という仕組みがありますが、金額に上限があります(配偶者は最高86万円、ほかの家族は1人最高50万円など)。

③ 赤字を3年間繰り越せる

事業が赤字になった年は、その赤字を翌年以後3年間繰り越して、その後のもうけから差し引ける仕組みがあります。

※このほかにも特典がありますが、使えるかどうかは状況によって変わります。

2027年分から、控除の見直しが予定されています

令和8年度の税制改正で、2027年(令和9年)分の所得税から、青色申告特別控除が見直されることになっています。

主な見直しは次の3つです(国税庁・財務省の案内より)。

今(2026年分まで)	2027年分から
55万円(複式簿記+期限内の申告)	e-Taxでの申告も条件にしたうえで、65万円に
65万円(55万円の条件+e-Taxまたは電子保存)	65万円の条件に加えて、優良な電子帳簿(決まった要件を満たす電子の帳簿)を作って保存している場合は、最大75万円に
10万円	簡単な帳簿で記録している人のうち、前々年の事業の収入が1,000万円を超える人は対象外に

2026年(今年)分の申告は、今のルール(65万円・55万円・10万円)です。
2027年2〜3月に出す申告は2026年分なので、見直しはまだ関係しません。

見直し後は、e-Taxで申告できるかどうかが、これまで以上に大事になりそうです(推測です)。
スマホでのe-Taxのやり方は、個人事業主の確定申告、何から始める?スマホでできる5つの手順で紹介しています。

どっちにするか考えるときの3つの目安

どちらが向いているかは人によって違うため、この記事では決められません。
考えるときの目安として、次の3つを確かめておくと、税務署や税理士に相談するときにも話が早くなります。

目安	確かめること
① 帳簿づけの時間	月に1回、15〜30分ほど(目安)、記録の時間を取れそうか
② 会計ソフト	複式簿記の帳簿を、会計ソフトに手伝ってもらえそうか(次の見出しで紹介)
③ e-Tax	マイナンバーカードとスマホで、ネットから申告できそうか

青色に切り替えたいときの届けの期限

青色申告承認申請書は、青色申告にしたい年の3月15日までに出します。

たとえば 2027年分から青色申告にしたい場合は、2027年3月15日まで
その年の1月16日以後に開業した場合は、開業した日から2か月以内

2026年分(今年分)を、今から青色申告に変えることは、原則できません。
今年の3月15日までに届けを出していなければ、今年分は白色申告になります(今年1月16日以後に開業し、開業した日から2か月以内の人をのぞく)。

届けを出したかどうか分からないときは、税務署に問い合わせて確かめましょう。

青色申告の帳簿は、会計ソフトに任せる方法も

「複式簿記」と聞くと難しそうですが、会計ソフトを使うと、スマホで入力した記録から、複式簿記の帳簿や決算書のもとを作ってくれます。
多くの会計ソフトは、青色申告と白色申告のどちらにも対応しています。

ここでは、スマホで使える個人事業主向けの会計ソフトを2つ紹介します(料金は2026年10月10日に公式サイトで確認したものです)。

マネーフォワードクラウド確定申告

スマホアプリで、日々の記録から申告書・青色申告決算書づくり、e-Taxでの提出までできると案内されています(個人事業主が決算書を作るには有料プランが必要です)
青色申告・白色申告のどちらの書類も作れます
料金:パーソナルミニ年10,800円(税抜)〜(公式ページに、2026年12月に料金体系の一部を改定する予定との案内があります。申し込む前に最新の料金を確かめてください)
1か月の無料トライアルあり(クレジットカードの登録なし・有料プランへの自動切り替えなし。期間中は一部使えない機能あり)

自動化でカンタンに書類作成マネーフォワードクラウド確定申告

やよいの青色申告オンライン

名前は「青色申告」ですが、収支内訳書を作る機能もあり、白色申告にも使えると案内されています
スマホアプリで、日々の記録とレシートの撮影ができます
ただし、確定申告書や青色申告決算書の作成は、パソコン(Windows・Mac)で行うと案内されています。スマホだけで申告まで終わらせたい人は注意してください
料金:セルフプラン次年度から年11,800円(税抜)。初年度は無料になるキャンペーンがあります(2027年3月15日までの申し込みで、自動更新の支払い方法を登録するなどの条件あり)

どれを選ぶか迷ったら

会計ソフトの選び方は、こちらの記事にまとめています。

料金やキャンペーンは変わることがあります。申し込む前に、公式サイトで最新の内容を確かめてください。

ソフト選びとは別に、青色申告の帳簿や用語を前もって知っておきたいときは、入門書を1冊手元に置いて、分からない言葉を調べながら進める方法もあります。買うときは、表紙や商品ページで「何年分の申告向けか」を確かめてください(制度が変わることがあるため)。楽天市場で探すなら、こちらです。

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よくある不安 Q&A

Q. 自分が青色か白色か、分かりません。
A. 「青色申告承認申請書」の控えがあるか探してみてください。見つからないときは、税務署に問い合わせると確かめられます。

Q. 青色申告にすると、税金はいくら安くなりますか?
A. もうけの金額やほかの収入などによって変わるため、この記事ではお答えできません。税務署や税理士に相談してください。

Q. 青色申告にしたあと、白色申告に戻せますか?
A. 「所得税の青色申告の取りやめ届出書」という届けがあります。やめたい年分の確定申告の期限までに出すと案内されています。くわしくは税務署に確認してください。

Q. 税理士に相談したいときは、どう探せばいいですか?
A. 日本税理士会連合会の「税理士情報検索サイト」で、地域などから税理士を探せます。料金は事務所によって違うので、問い合わせて確かめてください。

まとめ

青色申告と白色申告の違いは「届け」「帳簿」「特典」の3つ
青色申告は事前の届けと複式簿記の帳簿が必要なかわりに、特別控除(65万円・55万円・10万円)などの特典がある
白色申告でも、帳簿づけと保存は必要
2027年分から、特別控除の見直しが予定されている(e-Taxや電子の帳簿がより大事に)
2027年分から青色にしたいなら、届けは2027年3月15日まで
どちらにするかは、税務署や税理士に相談して決める

今日やること1つ

「青色申告承認申請書」の控えがあるか、探してみましょう。
開業届の控えと一緒にしまっていることが多いです。見つからなければ、税務署に問い合わせればOKです。

参考にした情報(2026年10月10日確認)

※この記事は、青色申告と白色申告の一般的な違いをまとめたものです。どちらの申告にするか、税金がいくらになるか、経費になるかどうかなどの判断は、税務署または税理士にご相談ください。

カテゴリー: 事務のコツ

青色申告と白色申告の違いは?ITが苦手な個人事業主向けに表で整理